Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Отчитывайтесь через интернет в Эльбе

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2018 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  • 2-НДФЛ за год, 
  • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдаёт дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
  • Декларация по УСН
  • Расчёт по страховым взносам
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ
  • Декларация по ЕНВД
  • 2-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 10.07.2019

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/87

Отчетность ООО без работников в ПФР, ФСС, ИФНС — Контур.Бухгалтерия

Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность

Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность. Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель. Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании? 

Может ли существовать ООО без работников

В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники. Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор. Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры.

По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату.

Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате. 

Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал.

Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование ООО без работников невозможно в принципе.

Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет. Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос менялся неоднократно.

В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации.

Однако Роструд, опираясь на статью 273 ТК РФ, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно.

Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двусторонний договор само с собой.

Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития. Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует, а его преемник — Минтруд — пока хранит молчание.

Как ООО без работников избежать штрафов

Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным. Поэтому штрафов быть не должно.

Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна. В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться.

Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае.

При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.

 
Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. 

Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

Какие налоговые режимы может применять ООО без сотрудников?

Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима. 

Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО. Поэтому ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

Какую отчетность сдает ООО без работников?

Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения. Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность, которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  • ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);
  • ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, сдедующего за отчетным кварталом;
  • УСН-щики раз в год (до 31 марта) подают декларацию за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения. 

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО. Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки. После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах.

Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми». Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям. Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога.

Отчетность ООО за работников

ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации. Поэтому даже при отсутствии работников ООО должен сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.

1. Сведения о среднесписочной численности работников

Вновь созданные организации информируют о среднесписочной численности до 20 числа месяца, следующего за созданием организации.

Уже действующие компании подают сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным. Отчет сдается в ИФНС по месту регистрации.

Среднесписочная численность ООО без работников — 0, если работает один директор на полную ставку, то 1, если ставка не полная, то расчет чуть сложнее.

2. Справки о доходах работников 

Здесь речь идет об отчетности в ФНС: форме 2-НДФЛ, которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об отчете 6-НДФЛ, который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников. 

Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствиии сотрудников эту форму сдавать не нужно.

Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было.

Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать до 1 апреля 2019 года.

С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее. С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников. И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно. С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции.

И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ.

Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

3. Расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией. Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках. РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчетность ООО без работников в ПФР

Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя форму СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-СТАЖ сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца.

Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают.

Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет.

Отчетность ООО без работников в ФСС

В ФСС ежеквартально подается форма 4-ФСС. Ее сроки сдачи зависят от формы представления. Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е.

в 2019 году это — 22 апреля, 22 июля, 21 октября и 20 января 2020 года. Электронную форму сдают позже — до 25-го числа. Крайние сроки на 2019 год — 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 27 января 2020 года.

 Компании без сотрудников подают «нулевую» форму. 

Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия. Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность.

Анна Сатдарова

Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад? Тогда мы дарим вам 3 месяца работы в Контур.Бухгалтерии – дружелюбном онлайн-сервисе для расчета зарплаты, уплаты налогов и сдачи отчетности через интернет.

Получить бесплатный доступ на 3 месяца!

Источник: //www.b-kontur.ru/enquiry/297

Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность 2019

Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность

Да и полностью переходить на ОСНО также нет желания из-за высокой налоговой нагрузки.

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС в 2019 году

Да и полностью переходить на ОСНО также нет желания из-за высокой налоговой нагрузки.

Если и вы столкнулись с такой проблемой, стоит разобраться, как и когда можно использовать ЕНВД и ОСНО одновременно.

Кроме уменьшения налоговой нагрузки, фирма получает возможность снизить и количество сдаваемых отчетов.

Отчетность ип на патенте в 2018 году без работников

Принимают решение о введении налоговой системы или ее отмене в территориальном округе, региональные органы самоуправления.

Как быть, если организация ведет деятельность, что облагается ЕНВД, а также проводит операции, что под налогообложение не попадают? 26.

3 НК: Предприятия могут совмещать общую систему и ЕНВД, а физические лица могут работать одновременно на ЕНВД, ОСНО и патентном режиме.

То есть придется каждые три месяца в отношении тех видов деятельности, что облагаются единым налогом, сдавать декларацию и уплачивать соответствующие налоги.

  • В отношении этой деятельности она будет использовать ОСНО, если своевременно не подаст уведомление о переходе на другую систему. Остановимся на одновременном использовании вмененки и общего режима. При определении сумм, подлежащих уплате, стоит выделить, какие доходы и расходы относятся к ЕНВД, а какие – к ОСНО.
  • ОСНО – общая система налогообложения, на которой уплачиваются: До 25% (это не касается компаний, что ведут деятельность по договору простого товарищества или доверительного управления, а также фирм, уставной капитал которых состоит из 50% вкладов организаций инвалидов) Существуют ограничения и по видам деятельности. Рассчитывать суммы стоит в отдельности по каждому виду налогов.
  • Это может быть: В отношении общих доходов и расходов стоит использовать такую формулу (для выделения прибыли ОСНО): Расходы ЕНВД: Фирма имеет право самостоятельно распределять и закреплять расходы в учетной политике. Возможно ли заполнить КУДи Р для ИП в программе Word на ОСНО (образец заполнения) смотрите в статье: образец заполнения КУДи Р для ИП на ОСНО.
  • Если есть виды расходов, что не могут относиться только к одному виду деятельности, то их разделяют в пропорциональном соотношении к доходам ЕНВД и ОСНО Учетная политика – это выбранные методы и способы расчета и учета прибыли и затрат, оценки и распределения, а также учета других факторов, что необходимы для обложения налогом на применяемой системе (ст. Как быть, если комитент на УСН, а комиссионер на ОСНО, читайте здесь.

Как говорилось выше, фирмы, которые совмещают ЕНВД и ОСНО должны вести раздельный учет.

Компании обязаны исчислять и уплачивать налоги в отношении разных видов деятельности в соответствии с применяемым режимом.

Когда бывает отмена ликвидации ООО – пошаговое рукодство 2019

Затраты первой группы учитываться не будут, а затраты третьей группы стоит распределить по видам деятельности.

Фактический и юридический адрес не совпадают риски для компании

Раздельный учет стоит вести в отношении имущественных, производственных, общехозяйственных расходов, которые четко разграничиваются.

  • Облегчена работа бухгалтера будет в том случае, если в учетной политике будет прописано, как стоит разделять расходы, стоимость имущества и зарплату сотрудников.
  • Так можно будет отделить те затраты, что не будут учитываться при расчете налога на прибыль.
  • В том случае, когда все показатели удается четко разграничить между ЕНВД и ОСНО, проблем не возникнет. Тогда стоит обратиться к такому способу, как долевое распределение.

Оно реализуется в отношении расходов: Необходимо также организовать при совмещении ОСНО и ЕНВД распределение зарплаты представителей администрации, работников, что относятся к категории обсуживающего персонала.

Не стоит впадать в панику, если вы запутались в законах, и не знаете, какое решение будет правильным при распределении налогов и их уплате. Если организация в течение определенного времени ведет только деятельность, что облагается ЕНВД, то по налогу на прибыль и НДС нулевая отчетность не подается.

Годовая отчетность новой фирмы если деятельности нет

Предоставление нулевой декларации по вмененке будет свидетельствовать о том, что и такая деятельность не осуществляется.

Поэтому важно также разделить все доходы и расходы между теми видами деятельности, что облагаются ОСНО, и теми, что облагаются вмененкой.

Предприниматели, согласно нормам законодательства, не ведут бухгалтерский учет.

Что сдавать на ОСНО в 2019 году нулевая отчетность ООО

Но в том случае, если они осуществляют бизнес одновременно на двух налоговых системах, бухучет придется вести – это облегчит исчисление налогов.

ИП может вести учет, заполняя Книгу учета доходов и расходов.

  • Соответственно, при совмещении ЕНВД и ОСНО от исчисления налога на добавленную стоимость освобождается только часть тех видов деятельности, что относятся к вмененке. Если юридическое или физическое лицо покупает товар с выделенным НДС, который будет использоваться в операциях на ЕНВД, то сумма налога будет учитываться в цене такой продукции.
  • Как перейти с УСН на ОСНО в 2019 году узнайте из статьи: переход с УСН на ОСНО в середине года.
  • Как работает общая система налогообложения для ООО в 2019 году, читайте здесь. Тогда сумма входного НДС должна распределяться в пропорциональном соотношении тому, как такая продукция используется в определенной деятельности.

Компании на ЕНВД не должны платить налог на имущество.

Но если помимо тех видов деятельности, что облагаются вмененным налогом, осуществляются и другие операции, что попадают под налогообложение ОСНО, то необходимо вести раздельный учет в отношении имущественных объектов.

Стоимость ОС, что используются при осуществлении деятельности на общей системе, должна быть включена в базу в соответствии с гл. Если есть деятельность, по которой ведение раздельного учета невозможно осуществить, то проводится пропорциональное разделение выручки от продажи товара (на ОСНО) в общей сумме выручки, полученной в сфере торговли.

Остается также обязательство перечислять страховые взносы в фонды (ПФР, ФСС), налог на воду, землю, транспорт и другие налоги по общим правилам.

Бизнесмены, зарегистрированные в порядке, установленным ст.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту: Если у бизнесмена нет наемной рабочей силы, он обязан сдавать лишь одну налоговую отчетность – декларацию по форме, утвержденной Приложением 1 к Приказу Налоговой Службы № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года “Об утверждении…”. 11 ФЗ № 27 от 1 апреля 1996 года “Об индивидуальном…”, а именно: Если есть труженики, в ФСС также каждый КВ подается 4-ФСС.

Если организация не ведет деятельность

Нал Кодекса, нужно платить до 25-го дня того месяца, который непосредственно идет за истекшим отчетным временным периодом.

  • Также на ИП накладывается обязанность по ведению КУДИР, которую могут проверить во время проведения выездной проверки.
  • Нал Кодекса, отчетными временными периодами признаются: В отдельных случаях декларация является частично нулевой – например, когда бизнесмен находится на объекте “Прибыль минус понесенные убытки”, не ведет деятельность, но обязан заплатить минимальный налог в сумме 1 % от доходов (ч. Основные правила по заполнению представлены в Приложении 2 к Приказу: Итак, бизнесмен, не имеющий наемный персонал, должен сдавать в налоговую до 30 апреля только декларацию по УСН.
  • В таком случае, дополнительно заполняется еще и раздел 1.2. ИП без персонала на УСН нулевую декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно, так как ее сдают ИП, не осуществлявшие деятельность в налоговом периоде, но находящиеся на ОСНО.
  • Только что состоялось открытие фирмы, все свидетельства получены, компания готова вести деятельность.

Что нужно знать, чтобы не заработать штрафы с первых дней работы компании?

Как сдавать отчетность, если компания не

Прежде всего, стоит отметить, что в 2018 году согласно статье 80 НК РФ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана, необходимо подать сведения о среднесписочной численности работников.

  • Даже если предприятие деятельности не ведет, требуется сдача налоговой отчетности в инспекцию, в которой фирма состоит на учете.
  • Отчетность сдается за 1 квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за год.
  • Даже если фирма зарегистрирована в последний день квартала (полугодия, 9 месяцев), отчетность за прошедший период обязательно сдается.
  • Не сдается бухгалтерская отчетность за год только для фирм, зарегистрированных с 1 октября текущего года.

Такая фирма сдает отчетность уже за следующий год, но с показателями не с начала года, а со дня ее создания. Для налоговой отчетности (с налоговым периодом 1 год) действует такой же порядок, но только с 1 декабря.

Для квартальных отчетов с 2018 года (например, НДС) действует правило о том, что квартальный налоговый период не может быть меньше 10 дней.

Сдача расчетов по страховым взносам и отчетов по НДФЛ осуществляется ежеквартально и не зависит от даты создания фирмы.

Если все это выполняется, вы можете смело начинать деятельность, не подлежащую лицензированию (вступлению в СРО).

Не забудьте уведомить о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, которые перечислены в постановлении Правительства от 16 июля 2009 г.

Нужно ли ФОП-единщику сдавать пустые отчеты; понятие пустой

Компания, которая находится на упрощенке сдает в Федеральную налоговую службу ежегодный отчет до 31 марта и отчет по форме 2-НДФЛ до 1 апреля.

Какие бланки использовать для ежегодного отчета и как его составлять можно прочитать на сайте налоговой.

СБиС Куда и какие отчеты нужно сдавать ООО Алгоритм

Компании, которые платят единый сельскохозяйственный налог, ежегодно подают только отчет в налоговую не позднее 31 марта следующего года.

Все плательщики упрощенного налога по итогам года должны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

СЗВ-М нулевая нужно ли сдавать в 2019 году – Журнал “Зарплата”

Отсутствие деятельности и (или) дохода не влияет на обязанность упрощенца сдавать ежегодную отчетность в налоговые органы.

Если ИП или организация в течение года деятельности не вели и (или) не получали налогооблагаемого дохода они должны сдать в ИФНС по месту учета «нулевую декларацию».

Часть ИП и организаций полагает, что отсутствие деятельности и налогооблагаемой базы по УСН освобождает их от обязанности сдачи ежегодной отчетности. За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб.

Сдача нулевой отчетности в Украине. Подача нулевой отчетности

Примечание: размер штрафа можно попытаться снизить вдвое, попросив налоговый орган учесть смягчающие обстоятельства (например, небольшой срок просрочки, непредвиденные обстоятельства, не позволившие сдать документ в срок и т.д.).

  • На практике, налоговый орган довольно часто идет на уступки и снижает размер штрафных санкций.
  • Форма декларации по УСН, действующая в 2019 году, утверждена Приказом ФНС России от N ММВ-7-3/99@.
  • Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.
  • Примечание: так как в «нулевой» отчетности сведения вносятся лишь в Титульный лист, а в остальных проставляются нули, то подробно останавливаться на заполнении разделов 1.1, 1.2, 2.2 и 2.1.1 мы не будем и приведем лишь скриншоты данных страниц.

Для ИП Если декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д.

В зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается«34» – если отчетность сдается за год «50» – при сдаче декларации после ликвидации организации или закрытии ИП «95» – при переходе на иной режим налогообложения «96» – при прекращении деятельности по УСНОрганизации указывают полное фирменное наименование заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку.

ИП в данном поле отражает свои ФИО, без указания своего статуса («индивидуальный предприниматель»)Если отчетность подает компания, она указывает: «1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

Нулевая СЗВ-М нужно ли сдавать отчет в 2018 году

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия Если отчетность подает ИП он также выбирает один из двух кодов: «1» – если самостоятельно заполняет и сдает отчетность, при этом в строчках ниже ставятся прочерки.

Компании обязаны ежемесячно подавать форму СЗВ-М, в которой содержится информация о застрахованных лицах.

  • Частый вопрос — нужно ли сдавать нулевую СЗВ-М в 2019 году?
  • Например, если у компании нет работников у ООО, или деятельность приостановлена.
  • А также, в какие сроки сдавать нулевой СЗВ-М, и как его заполнить.
  • Все работодатели обязаны ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца информировать ПФ РФ о застрахованных лицах, числящихся у работодателя.

Нулевую бухгалтеры называют форму СЗВ-М, в которой не отражены сведения на сотрудников, и заполнена только «шапка» отчета с данными о компании.

Нужно ли сдавать нулевую СЗВ-М в 2019 году

Нулевая СЗВ-М сдается на бланке, который утвержден постановлением Правления ПФ от № 83п.

Если не ведется деятельность в ООО нужно ли сдавать баланс?

Обратите внимание, что это тот же самый бланк, на котором компании отчитываются в ПФР о сотрудниках при наличии данных.

Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО образец заполнения

Отчет должен содержать в себе информацию о физических лицах, работающих по трудовым договорам и договорам ГПХ при соблюдении 2 условий: Важно!

Компания не подает сведения о ИП, с которым у нее заключены договоры ГПХ, поскольку страховые взносы по такому договору она не платит.

Бухгалтерская отчетность ООО 2017 — tvoedelo.online

Ознакомимся с примером.

Прежде чем перейти к порядку заполнения нулевки по СЗВ-М выясним, в каких ситуациях нужно сдавать нулевую форму.

Если компания или ИП решили приостановить деятельность по любой причине, но при этом сотрудники продолжают числиться в штате, бухгалтеры задают вопрос, нужно ли в этом случае подавать нулевую форму или нужно отчитаться обо всех сотрудниках в обычном порядке?

  • Ответ — даже если вы временно не ведете деятельность, обязанность по сдаче СЗВ-М остается.
  • Это объясняется тем, что отсутствие выплаты заработной платы не влияет на статус работников, как застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования.
  • А значит, работодатель обязан ежемесячно подавать отчет СЗВ-М, нулевку в этом случае сдать нельзя даже при нулевой отчетности по другим налогам. По общему правилу обязанность сдавать СЗВ-М имеется только у работодателей.
  • Поэтому если ИП использует труд наемных работников по трудовому договору или по договорам ГПХ, то он обязан сдавать ежемесячно СЗВ-М.

Порядок заполнения в данном случае такой же, как у фирмы.

Как оформить?

Однако если ИП работает один без привлечения труда сторонних лиц или с другими ИП, то у него не выполняются условия для заполнения СЗВ-М — он не работодатель.

В таком случае ИП не надо сдавать ни нулевой расчет СЗВ-М в 2018 году, ни заполненный.

Если в ООО в 2018 году нет работников, кроме генерального директора – единственного участника общества, позиция ПФ РФ о необходимости пустой формы СЗВ-М менялась.

Документы

Так, сначала ПФ РФ требовал от компании расчет по генеральному директору вне зависимости от того, заключен с ним трудовой договор или нет (письмо ПФР от № 08-22/6356).

  • Чуть позже Пенсионный фонд выпустил информацию, в которой пришел к выводу, что если трудового договора или договора ГПХ между компанией и директором нет, и при этом фирма не ведет финансово-хозяйственную деятельность, нулевой расчет СЗВ-М можно не подавать — ни заполненный только на директора, ни нулевой. Роструд придерживается позиции, что единственный участник должен возложит на себя функции гендира, а заключить трудовой договор в данном случае он не может.
  • И поэтому трудовые отношения не возникают (письмо Роструда от N 177-6-1).
  • А в последнем своем разъяснение по данному вопросу ПФ РФ высказал мнение, что СЗВ-М подается на генерального директора-единственного участника в случае наличии трудового договора (Письмо ПФР от № ЛЧ-08-26/9856).
  • Если с генеральным директором – единственным участником, не заключен трудовой договор, подавать нулевую СЗВ-М в 2018 году не надо. В силу неоднозначности позиции контролирующих органов для минимизации рисков споров с ПФ РФ, компания (ИП) вправе обратиться за письменными разъяснениями в фонд и получить ответ на свое имя.

Компания не может просто подать пустой бланк расчета.

Бухгалтерская отчетность — это данные компании о финансах и имуществе за определенный отчетный период.

Образец приказа

В форме есть ряд реквизитов, которые обязательно надо заполнить.

  • Это разделы 1, 2 и 3, в которых указываются данные страхователя, отчетный период и тип формы.
  • А вот в разделе 4 указываются сведения о застрахованных лицах, т.е. Как правило, даже если у фирмы нет работающего персонала, имеется генеральный директор, с которым заключен трудовой договор.
  • В этом случае вопроса сдавать или нет нулевку СЗВ-М не возникает.
  • В разделе 4 нужно указать данные генерального директора и отправить форму в ПФ РФ.

На видео о Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность 2019

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //boltprom.spb.ru/esli-ooo-ne-vedet-deyatelnost-i-ne-sdaet-otchetnost-2019.html

Нулевая отчетность ООО на «упрощенке» УСН в 2018 году: компания не ведет деятельность

Если ооо не ведет деятельность и не сдает отчетность

В последнее время все больше компаний прекращают вести деятельность, но фирмы не закрывают. В связи с этим возникает вопрос, а какую отчетность необходимо предоставлять и куда при отсутствии деятельности?

Нужно учитывать, что у всех организаций-налогоплательщиков сохраняется обязанность по сдаче отчетности в инспекцию независимо от того, есть ли у них обязанность уплатить налог в бюджет или нет. Дело в том, что обязанность представлять декларацию не зависит от результатов вашей предпринимательской деятельности.

Это касается и всех организаций, в том числе и обществ с ограниченной ответственностью (далее ООО) находящихся на упрощенной системе налогообложения (далее УСН), они ежегодно сдают налоговую отчетность, независимо от того, велась финансово-хозяйственная деятельность в отчетном периоде или нет.

Как такового понятия нулевой отчетности не существует. Это название используют инспекторы налоговой службы и бухгалтеры. «Нулевку» по УСН сдают ООО, у которых по какой-либо причине отсутствовали доходы и, как следствие, исчисленный налог равен нулю.

В каком же случаи ООО может сдавать нулевую декларацию, при этом важно учесть следующие нюансы:

  • Если размер фиксированных страховых взносов на работников у ООО больше суммы налога или равен ей, то у ООО снизить налоговую базу более чем на 50% от суммы взносов не получится.
  • Если ООО действует, но у нее отсутствует штат работников сдать нулевую декларацию в этом случае тоже не получиться, так как все равно имеется директор (владелец организации).

    Максимум — аналогично снизить налоговую базу на 50% за счет страховых взносов. Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

    Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

  • Если ООО с объектом налогообложения «доходы минус расходы» осуществляли финансово-экономическую деятельность и получали доходы, но по итогам отчетного года образовался значительный убыток, сформировать нулевую отчетность они также не могут.

    Что вполне объяснимо, ведь имеется определенный минимальный порог налога (1% от дохода), который выплачивают на «упрощенке» в данном случае.

Таким образом, подавать нулевую декларацию можно только в том случаи, если ООО не ведет никакой деятельности и у нее отсутствуют доходы — отсутствует объект налогообложения.

Налоговая служба может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке (или кассу). Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Кстати! Подготовить и сдать нулевую отчетность вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — подготовка и сдача отчетности.

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет её и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы.

Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Если в ООО в течение налогового периода не наблюдалось движения денежных средств, а объект налогообложения не функционировал (подразумевается реализация товаров и услуг, имущество, прибыль и прочее), ООО на УСН должна представить следующие отчеты в ИФНС:

  • Нулевая декларация по УСН — в срок до 31 марта следующего за отчетным.
  • Сведения о среднесписочной численности (даже если ваше ООО осуществляет деятельность без работников, а директор не получает зарплату или находится в неоплачиваемом отпуске, данная справка должна быть оформлена обязательно) — в срок до 20 января года, следующего за отчетным.
  • Годовую бухгалтерскую отчетность в ИФНС и статистику. Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки. Бухгалтерская отчетность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес.

    В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухгалтерской отчетности.

  • Расчет по страховым взносам нужно сдавать в ИФНС независимо от того, вело ли ООО деятельность в отчетном периоде или нет.

    И совершенно не имеет значения, начислялась ли застрахованным лицам зарплата и другие выплаты или нет. Такие пояснения дают сотрудники ИФНС.

Некоторые эксперты считают, что нулевой расчет по страховым взносам сдавать не требуется, если сумма взносов к уплате равна нулю и когда никаких начислений и выплат в пользу физических лиц не производилось.

Ведь в такой ситуации ООО не признается плательщиком страховых взносов (на основании п. 1 ст.

419 НК РФ «Плательщиками страховых взносов признаются лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам»).

В итоге, все же получается, что если в организации есть генеральный директор — единственный учредитель, которому заработная плата не выплачивается, то расчет по страховым взносам нужно предоставить, т.к. он является застрахованным лицом.

  • Форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ с нулевыми показателями представлять в ИФНС не нужно. Хотя, если такой отчет будет отправлен, инспекция обязана будет принять его.
  • Возможно, по запросу налоговых органов потребуется сдать нулевую книгу учета доходов и расходов.
  • Отчетность, представляемая только при наличии объекта налогообложения.

    В данном, случаи сюда относиться транспортный налог и земельный налог, ООО использующие УСН не освобождаются от уплаты данных налогов. Если в ООО не является владельцем транспортных средств, зарегистрированных в установленном законодательством порядке и признаваемых объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ.

    Платить налог соответственно не надо и сдавать нулевую декларацию тоже.

    ООО которые обладают на праве собственности, постоянного пользования или праве пожизненного наследуемого владения земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения, обязаны уплачивать налог и подавать декларацию, если ваша ООО не обладает земельными участками то и делать этого не надо.

  • Отчет в ФСС (форма 4-ФСС «по травматизму»), сдается и при нулевой отчетности, нарастающим итогом каждый квартал (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, календарный год) — в срок до 20 числа месяца в бумажном виде и в электронной форме — не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным.

    Подтвердить вид деятельности в ФСС также необходимо, предоставив заявление, справку-подтверждение и копию пояснительной записки, до 15 апреля.

  • Отчет в ПФР — формы ОДВ-1, СЗВ-стаж, СЗВ-Корр, СЗВ-Исх необходимо сдавать на единственного работника в ООО, которое не ведет деятельности — это на генерального директора, т.е.

    его учредителя (так как он является застрахованным лицом), ежегодно до 1 марта. Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Что же касается спорного вопроса про генерального директора он же учредитель и единственный работник который не подписывал трудовой договор с ООО и не получает денежных выплат, отчетность по застрахованным лицам организация и в данном случаи не подает.

Авансовые платежи при нулевой отчетности отсутствуют, так как нет объекта налогообложения. Штрафные санкции за ошибки в отчете не предусмотрены. Единственный штраф — за непредставление в установленный срок нулевой налоговой отчетности:

  • в размере 1000 руб., если вовремя не подана налоговая декларация;
  • в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Итак, ООО на УСН без работников, не ведущее деятельности в течение года, представляет следующие документы: нулевую декларацию по УСН, годовую бухгалтерскую отчетность, расчет по страховым взносам, среднесписочную численность (если из работников зарегистрирован только учредитель — в справке нужно указать единицу), отчеты в ПФР и ФСС. ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Источник: //delovoymir.biz/nulevaya-otchetnost-ooo-na-usn-v-2017-godu-kompaniya-ne-vedet-deyatelnost.html

СоцЗащита
Добавить комментарий