Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя в ПФР и и ФФОМС: онлайн-калькулятор, сроки уплаты, размеры

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

С 2017 года проверять своевременность и полноту уплаты фиксированных взносов стали не сотрудники ПФР, а налоговики. В связи с этим все правила о таких взносах перенесены из Федерального закона о страховых взносах от 24 июля 2009 № 212-ФЗ в новую главу 34 Налогового кодекса РФ.

При этом, для основной массы плательщиков взносов мало что изменилось. Тарифы (ставки) и срок уплаты фиксированных взносов, а также состав платежей останется прежним. Расчеты по фиксированным взносам в налоговую подавать не нужно. Взносы на «травматизм», а также взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как и раньше, ИП за себя не уплачивает.

Какие изменения по страховым взносам коснулись ИП за себя с 2017 года?

  1. С 01.01.2017 эти фиксированные взносы уплачиваются по новым КБК, так как поменяется администратор этих платежей.
    Примечание: Какие КБК действуют в 2017 году смотрите в Справочнике КБК на 2017 год.
  2. Отменено правило*, по которому сотрудники пенсионного фонда, в случае непредставления в ИФНС информации о доходах, могли начислить предпринимателю взносы в максимальном размере.

Напомним, ранее у тех ИП, которые не подали сведения о доходах за 2015 год в налоговую инспекцию, вместо 22261,38 руб. за 2015 год сотрудники ПФР могли «попросить» заплатить сумму фиксированных взносов в размере 148886,40 руб.

Сегодня при отсутствии деклараций о доходах за 2016 год (и более поздние периоды) максимальные взносы ИП не начислят, так как правило об их начислении отменено с 1 января 2017 года.

* ч. 11 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212-ФЗ.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2017 году

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб. в год);

В ФФОМС в 2017 году уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. руб. не рассчитываются и не уплачиваются.

Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

Для расчета страховых взносов за весь 2017 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года – 7500 руб.

*п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Пример расчета страховых взносов ИП за себя 2017

Доход индивидуального предпринимателя (1970 года рождения) за 2017 год равен 2 400 000 руб.

Фиксированная часть взносов на пенсионное страхование ИП равна 23 400,00 руб.

Индивидуальная часть взносов на пенсионное страхование ИП составит: (2 400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1% = 21 000 руб.

Сумма страховых взносов на пенсионное страхование итого: 23 400 руб. + 21 000 руб. = 44 400 руб.

На обязательное медицинское страхование, не зависимо от размера дохода, ИП оплачивает фиксированный платеж 4 590 руб.

Фиксированные взносы на 2017 год

* Расчеты сделаны исходя из МРОТ на 2017 год – 7500 руб.

Взнос Тариф КБК на 2017 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть)26%182 1 02 02140 06 1110 1601950,0023400,00
ФФОМС5,1%182 1 02 02103 08 1013 160382,504590,00
Итого:2332,5027990,00

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:

взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);

сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель зарегистрирован 10.02.2017 года сумма страховых взносов за 2017 год: 

  • в ПФР составит 20823,21 руб. (7500 х 26% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 26%);
  • в ФФОМС – 4084,55 руб. (7500 х 5,1% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. руб., помимо фиксированных платежей в размере 27990,00 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения*.

* п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенного в 12 раз. Т.е. на 2017 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 187200 руб. (7500 х 8 х 26% х 12)

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСН 15 % (доходы минус расходы) при расчете страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

*п.9 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности)Доходы облагаемые НДФЛ, уменьшенные на сумму профессиональных налоговых вычетов. Исчисляются в соответствии со ст. 227 НК РФ и письмом ФНС России от 10.02.2017 №БС-4-11/2494@».Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. и п. 3.2. Листа В
УСН не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%)Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная системаПотенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФДоход, от которого считается стоимость патента
ЕНВДВмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФРаздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХНДоходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФИтог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Вниманию предпринимателей! С 2017 года для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 тыс. руб. используются следующие КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 по взносам с доходов за 2017 год и более поздние периоды;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 по взносам с доходов за 2016 год и более ранние периоды.

Источник: https://www.buhsoft.ru/strahovye-vznosy-ip

Калькулятор страховых взносов ИП

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

Взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и других категорий физических лиц, осуществляющих частную практику, являются фиксированными и не зависят от МРОТ.

И хотя в НК РФ прописаны все подробности, в том числе формула расчета страховых взносов, существуют нюансы, которые приходится учитывать.

Например, если предприниматель получил свой статус не с 1 января, а позже, платежи на пенсионное и медицинское страхование пропорционально уменьшаются. А если доход превышает 300 тысяч рублей, необходимо доплатить 1% с суммы, превысившей установленный лимит.

При этом фиксированные ставки тоже ежегодно меняются, что еще больше затрудняет расчеты с Пенсионным фондом. Но теперь можно ничего не считать вручную, за вас это сделает наш бесплатный калькулятор.

Инструкция, как пользоваться калькулятором

Как рассчитать сумму страховых взносов с помощью калькулятора? Для этого нужно знать:

  • период, в течение которого предприниматель осуществлял бизнес-деятельность, включая даты начала и окончания;
  • полученный доход (как его правильно посчитать, мы рассказываем чуть ниже). Калькулятор осуществляет расчет страховых взносов ИП за 2016–2019 гг., учитывая тарифы фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС, действующие в указанные годы.

Рассмотрим пример расчета страховых взносов с помощью калькулятора, которые должен уплатить ИП Иванов И.И. Допустим, он зарегистрировался 7 февраля 2018 г. и отработал до 31.12.2018, а за указанный период заработал 500 тысяч рублей.

Вводим эти исходные данные в калькулятор и нажимаем на кнопку «Рассчитать».

Получаем сводную таблицу:

  • в ПФР нужно заплатить 25 904,77 рубля (фиксированная сумма за отработанный период и дополнительная — за превышение заработка над предусмотренным в законе лимитом);
  • в ФФОМС — 5259,13 рубля (максимальная сумма за 2018 – 5 840 рублей);
  • общая сумма к уплате — 31 163 рубля.

Другой пример: как рассчитать взносы в ПФР на калькуляторе, если ИП работал всего несколько месяцев. Допустим, Иванов И.И.

получил статус индивидуального предпринимателя 5 марта 2019, но с 1 июня по причине неожиданной болезни решил прекратить деятельность. За этот период он заработал только 200 тысяч рублей.

Но платить в ПФР и ФФОМС все равно придется. Как рассчитать страховые взносы в этом случае?

Вводим все данные (год, начало и окончание период, доход) в строки калькулятора.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем:

Как видите, фиксированные тарифы в ПФР и ФФОМС сравнительно невысокие, потому что ИП работал не весь год, а дополнительный 1 % ему платить не надо, потому что доход не превысил установленный лимит. Если ИП будет трудиться весь 2019 г., на пенсионное страхование ему придется перечислить фиксированную сумму в 29 354 рубля, а на медицинское — в 6 884 рубля.

Обратите внимание, что калькулятор выдает актуальные КБК (коды бюджетной классификации), которые надо указывать в платежных поручениях на перечисление страховых сумм. Минфин часто меняет эти коды, но наш онлайн-калькулятор учитывает все последние изменения.

Как посчитать доходы

Если вы заработали за год больше 300 тысяч рублей, то в ПФР дополнительно уплачивается 1 % от суммы превышения. В ФФОМС доплачивать ничего не надо.

Для уплаты дополнительного 1 % в ПФР размер доходов рассчитывается следующим образом:

  • для УСН — это весь «заработок», без учета расходов (строка 113 раздела 2.1.1 декларации по УСН доходы и строка 213 раздела 2.2 декларации по УСН доходы минус расходы);
  • для ЕНВД — это вмененный доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за все кварталы);
  • для патентной системы — это потенциально возможный к получению годовой доход (строка 010). Если патент получен на срок менее 12 месяцев, то общий показатель нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев срока, на который выдан патент (строка 020).

Если предприниматель совмещает несколько режимов налогообложения, то «заработки» по каждому из них суммируются. В таком случае в калькулятор нужно занести общую сумму и считать взносы с неё.

Срок уплаты страховых взносов

Фиксированную часть нужно заплатить до 31 декабря. Дополнительный 1 % в ПФР — до 1 июля следующего года (за 2018 — до 1 июля 2019 г.).

Если ИП прекратил деятельность, не дожидаясь окончания года, ему нужно расплатиться за пенсионное и медицинское страхование в течение 15 календарных дней.

Источник: https://ppt.ru/calc/insurance

Калькулятор страховых взносов ИП онлайн — Контур.Бухгалтерия

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

4,6

Каждый ИП ежегодно платит за себя обязательные страховые взносы — независимо от факта ведения деятельности и наличия работников. В этой статье мы расскажем, как пользоваться нашим бесплатным калькулятором взносов и как самостоятельно рассчитать взносы — в том числе за неполный год, когда и куда их платить и что бывает за неуплату взносов.

Как пользоваться калькулятором?

Выберите год, за который вы хотите рассчитать взносы. Если вы ведете деятельность в статусе ИП неполный год, то укажите начало деятельности и ее окончание:

  • — начало деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — конец деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Затем в поле «Доход» введите сумму доходов за год, если она превышает 300 тысяч рублей:

  • — на УСН это доходы без учета расходов;
  • — на ЕНВД и патенте смотрим на вмененный годовой доход, с которого платится налог, или величину дохода, предполагаемую патентом;
  • — на ОСНО это сумма доходов, которую нужно уменьшить на налоговый вычет.

В нижней части калькулятора справа вы увидите суммы взносов к уплате. Расчет делается автоматически, ничего дополнительно нажимать не нужно.

Как рассчитать страховые взносы?

Сумма взносов состоит из фиксированной части на пенсионное и медицинское страхование и дополнительного 1% взносов, который платится с доходов, превышающих 300 тысяч в год. Допвзносы платятся на пенсионное страхование.

Фиксированные взносы предприниматель платит, даже если не ведет деятельность и не получает доход. Каждый год чиновники должны установить размер фиксированных взносов заново. В нашей таблице вы видите, какие суммы взносов предприниматели России перечисляли за последние четыре года.

  2020 2019 2018 2017
в ПФР32 448 рублей29 354 рублей26 545 рублей23 400 рублей
в ФФОМС8 426 рублей6 884 рублей5 840 рублей4 590 рублей
сумма40 874 рублей36 238 рублей32 385 рублей27 990 рублей

Дополнительный 1% взнос платят те ИП, кто зарабатывает больше 300 тысяч рублей в год. Размер доходов определяется системой налогообложения, мы уже писали об этом выше.

Сумма взносов на пенсионное страхование за 2018 год, состоящее из фиксированной части и 1 % свыше 300 тыс. рублей, не должна превышать 218 200 рублей, за 2019 год — 241 716 рублей.

Страховые взносы ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался или закрыл ИП в середине года, то страховые взносы рассчитываются, исходя из реального времени деятельности в статусе ИП. Для расчета нужно знать число полных месяцев деятельности и число дней в неполном месяце деятельности. Дату регистрации ИП и дату регистрации прекращения предпринимательской деятельности считать не нужно:

  • — первый день деятельности ИП — дата регистрации в ЕГРИП;
  • — последний день деятельности ИП — дата регистрации прекращения предпринимательской деятельности.

Размер взносов уменьшится пропорционально числу дней в году в статусе ИП. Взносы за неполный год рассчитайте на калькуляторе.

Если доходы за неполный год превысили 300 тысяч рублей, с суммы превышения рассчитайте 1% допвзнос на пенсионное страхование.

Куда платить страховые взносы?

С 2017 года предприниматели платят взносы в ФНС. Уточняйте реквизиты и КБК на уплату в своей налоговой инспекции. Будьте внимательны: чиновники периодически меняют КБК. Следите за актуальностью кодов или пользуйтесь современными сервисами. В веб-сервисе Контур.Бухгалтерия при заполнении платежек в них автоматически проставляются актуальные КБК.

Сроки уплаты взносов

Фиксированные взносы ИП уплачивает до конца календарного года. Он может разбить сумму на части или уплатить ее одномоментно. Дополнительные взносы следует перечислить до 1 июля (с 2019 года) следующего года. Но разрешается уплатить их вместе с фиксированными взносами до 31 декабря соответствующего года.

Если ИП прекратил деятельность в середине года, то сделать платежи нужно не позднее 15 календарных дней с даты исключения из ЕГРИП.

Ответственность за неуплату взносов

При опоздании с уплатой взносов ИП может получить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Штраф увеличится до 40%, если чиновники установят, что неуплата совершена умышленно. Кроме того, за каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в период от 1 до 30 (включительно) календарных дней просрочки и 1/150 ставки рефинансирования с 31 дня просрочки.

Источник: https://www.b-kontur.ru/profi/kalkulyator-strahovyh-vznosov-ip

Страховые взносы ИП за себя – расчет и оплата в 2019 году

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

Фиксированными страховыми взносами индивидуальных предпринимателей (далее взносы на страхование, страховые платежи, отчисления на страхование) называются обязательные платежи, уплачиваемые всеми ИП, вне зависимости от наличия наемных работников, применяемой системы налогообложения и факта ведения деятельности в целом.

Уплачивать взносы предприниматели должны не зависимо от того был ли в налоговом или отчетном периоде доход, велась ли деятельность вообще.

Кто должен платить страховые взносы

  • ИП на любой системе налогообложения;
  • ИП не ведущие деятельности, но не снятые с учета;
  • ИП работающие по найму у другого работодателя, который уплачивает за него страховые взносы;
  • ИП, получившие по итогам года убыток.

Кто может не платить страховые взносы

Не платить взносы на обязательное личное страхование могут некоторые категории ИП, не ведущих деятельность. К ним относятся предприниматели:

  • Проходящие военную службу;

Подтвердить свое право на освобождение от уплаты взносов (далее льгота) предприниматель может военными билетами, справками из военных комиссариатов, подразделений и архивных учреждений.

  • Ухаживающие за ребенком, не достигшим возраста 1,5 лет;

Подтверждением льготы может являться свидетельство о рождении ребенка, паспорт родителя, свидетельство о браке или о смерти (если ребенок воспитывается одним родителем после смерти второго).

  • Ухаживающие за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком, достигшим возраста 80-ти лет;

Уход за указанными лицами подтверждается решением органа соцобеспечения, документами, подтверждающими возраст лица, за которым производится уход, а также документами, обосновывающими наличие и продолжительность инвалидности.

  • Проживающие вместе с супругом за границей при направлении в диппредставительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства и т.д. но сроком не более пяти лет в общей сложности.

В данном случае льготу подтверждает свидетельство о рождении, паспорт и справки из госорганов, направивших работников (супругов ИП) в указанные организации с указанием периода совместного пребывания.

Примечание: в случае, если ИП в указанные периоды вел деятельность, взносы он обязан уплачивать на общих основаниях, в установленных ст. 430 НК РФ размерах.

Какие взносы должен уплачивать ИП

Предприниматели, как имеющие, так и не имеющие работников, обязаны уплачивать:

  • Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
  • Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб.

Фиксированные взносы ИП

В рамках фиксированных взносов предприниматели перечисляют платежи на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) производятся на усмотрение ИП.

Порядок расчета и размер фиксированных взносов до 2018 года

До 2018 года взносы на страхование рассчитывались исходя из величины МРОТ, утверждаемой ежегодно. В 2016 году размер МРОТ составлял 6 204 руб., в 2017 – 7 500 руб.

Формула расчета взносов до 2018 года

Для полного года:

Для ОПС: МРОТ х 26% х 12

Для ОМС: МРОТ х 5,1% х12

В 2017 году размер взносов составлял:

На ОПС: 7500 х 26% х 12 = 23 400 руб.

На ОМС: 7500 х 5,1% х 12 = 4 590 руб.

Итого сумма страховых платежей за 2017 год равнялась 27 990 руб. или по 6 997,5 руб. ежеквартально.

Для неполного года:

Если ИП встал на учет или снялся с него в середине года, то расчет необходимо производить исходя из количества отработанных дней. Для этого сначала рассчитывается количество дней, отработанных в месяце постановки (снятия с учета), а затем расчет производится исходя из количества целых месяцев, в которых велась деятельность.

Формула расчета для неполного месяца

МРОТ х 26% х количество отработанных в месяце дней, включая день постановки на учет /Количество дней в данном месяце.

Для ОМС взносы рассчитываются аналогично.

Пример расчета

ИП Степанов встал на учет 25 ноября 2017 года.

Он должен рассчитать страховые взносы за 6 рабочих дней в ноябре (с 25 по 30 ноября) и один полный месяц (декабрь).

Сумма взносов за ноябрь составит 466,5 руб.:

На ОПС – 390 руб. (7 500 х 26% х 6 : 30)

На ОМС –  76,5 руб. (7 500 х 5,1% х 6 : 30)

За декабрь взносы будут равны 2 332,5 руб.

На ОПС – 1 950 руб. (7 500 х 26% х 1 (на один месяц – декабрь))

На ОМС –382,5 руб. (7 500 х 5,1% х 1)

Итого сумма взносов за неполный 2017 год составит 2 799 руб.

Порядок расчета и размер фиксированных взносов после 2018 года

Начиная с 2018 года фиксированные взносы более не привязаны к МРОТ и самостоятельно предпринимателями не рассчитываются (за исключением случаев, когда ИП работает неполный год). Величина платежей на страхование в 2019 году прописана в п.1 ст. 430 НК РФ и равна:

  • На ОПС –29 354 руб.
  • На ОМС – 6 884 руб.

Итого за год взносы составят 36 238 руб. или 9 059,5 руб. ежеквартально.

Если ИП работает неполный год, то размер взносов рассчитывается исходя из количества отработанных дней.

Например, ИП Скворцов встал на учет 12 февраля 2018 года. Взносы он должен рассчитать за 17 дней февраля и за 10 полных месяцев (с марта по декабрь).

Для того, чтобы рассчитать взносы за февраль необходимо определить размер взносов за 1 месяц.

Он составит для ОПС – 2 212 руб. (26 545 : 12) и для ОМС – 486,6 руб. (5 840 : 12).

Таким образом, сумма взносов за февраль будет равна1 638, 4 руб.:

  • На ОПС – 1, 343 руб. (2 212 х 17: 28)
  • На ОМС – 295,4 руб. (486,6 х 17: 28)

За 10 месяцев размер взносов будет равен 26 986 руб.:

  • На ОПС – 22 120 руб. (2 212 х 10)
  • На ОМС – 4 866 руб. (486,6 х 10)

Итого сумма платежей на страхование за период с 12 февраля до 31 декабря 2018 года составит 28 624, 4 руб.

Взносы с превышения дохода свыше 300 тыс.руб

Если доход ИП с начала года превысит 300 тыс.руб. ему необходимо будет уплатить дополнительный взнос в размере 1% с разницы между полученным доходом и лимитом в 300 тыс. руб.

Порядок расчета данного платежа в 2019 году не изменился, но по-другому считается предельный размер данного платежа, который ИП должен уплатить.

Расчет взноса с превышения в 2017 году

Также, как и фиксированные взносы, предельный размер платежа с дохода свыше 300 тыс. руб., рассчитывался исходя из МРОТ и составлял в 2017 году 187 200 руб. (МРОТ х 8 х 26% х 12). Независимо от того, какой доход получил ИП, указанная величина взноса была предельной и выше нее предприниматель платить не должен был.

Расчет взноса с превышения в 2018 году

Начиная с 2018 года максимальный размер взносов рассчитывается исходя из величины, прописанной в п.1 ст. 430 НК РФ. Таким образом, предельная величина платежа с дохода свыше 300 тыс.руб. в 2018 году составляет 212 360 руб. (26 545 х 8).

Какой доход берется для расчета

Для расчета размера взноса с превышения свыше 300 тыс.руб. учитывается следующий доход:

  • УСН 6% и 15% – доход без учета расходов;
  • ЕНВД – «вмененный» государством доход;
  • ПСН – потенциально возможный к получению доход;
  • ОСНО (НДФЛ) – доходы, уменьшенные на расходы (профвычеты).

Калькулятор расчета страховых взносов для ИП в ПФР онлайн в 2019 году — «Моё дело»

Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Страховые взносы ИП Гусарова Юлия Как рассчитать страховые взносы для индивидуальных предпринимателей? В этом поможет онлайн-калькулятор расчета суммы фиксированных страховых взносов в ПФР от интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Сразу после получения на руки свидетельства о регистрации, у каждого бизнесмена возникает обязанность уплаты страховых взносов ИП за себя. Эта обязанность не зависит ни от режима налогообложения, ни от вида деятельности, ни от суммы заработка. Платить должны даже те, кто не получал доходов или вовсе не вели деятельность. Другими словами, есть статус ИП – нужно платить взносы.Платеж состоит из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Расчет фиксированной части страховых взносов ИП за себя

Фиксированную часть платят все без исключения. До 2018 года размер страховых взносов был привязан к МРОТ, но теперь порядок изменился. Власти установили фиксированную сумму и каждый год будут ее индексировать.

Сумма на 2019 год – 36 238 рублей, из них 29 354 на пенсионное страхование, 6 884 на медицинское.Это сумма за полный год.

Если ИП зарегистрировался в течение года, или наоборот – снялся с учета, нужно будет сделать расчет пропорционально тому времени, в котором человек находился в статусе ИП.

В этом вам поможет наш онлайн-калькулятор:

За весь годЗа неполный годДоход за расчетный периодРезультат расчета+1% с дохода, превышающего 300 000 рублей0.00Итоговая сумма к уплате32 385.

00

Укажите начальную и конечную даты, а именно:• день внесения записи в ЕГРЮЛ;• день снятия с учета.Онлайн-калькулятор сделает расчет суммы фиксированных страховых взносов за неполный период.

 Если за этот период вы заработали больше 300 тысяч рублей, то нужно будет прибавить еще сумму дополнительного взноса.

Расчет суммы дополнительных страховых взносов для ИП

Этот раздел касается только предпринимателей, которым за год посчастливилось заработать больше 300 тысяч рублей. Они обязаны дополнительно рассчитать 1% с суммы превышения и перечислить в ИФНС на пенсионное страхование. 

Пример:

Общий доход предпринимателя за 2019 год составил 750 тысяч рублей. Он заплатит фиксированную часть 36 238 рублей и еще 1% от 450 тысяч, т.е. 4 500 рублей. Итого 40 738 рублей.

Что считать доходом для расчета дополнительного взноса?

  1. Для ИП на ОСНО это разница между доходами и расходами.
     
  2. Для ИП на УСН – вся выручка без вычета расходов, независимо от объекта налогообложения.
     
  3. Для ЕНВД и ПСН – вмененный или потенциально возможный доход, исходя из которых считают налог. Фактическая выручка значения не имеет.

Уплата ИП страховых взносов в 2019 году 

• фиксированную часть нужно перечислить частями или единым платежом до 31 декабря отчетного года. • дополнительную часть с доходов свыше 300 тыс. рублей оплачивают до 1 июля следующего после отчетного года

Как оплачивать страховые взносы ИП в 2019 году

Вариант 1. Вручную заполнить квитанцию и оплатить в банке.

Вариант 2. С помощью сервиса на сайте ФНС. Нужно ввести реквизиты и скачать заполненный бланк. Там же можно сразу оплатить нужную сумму переводом с карты.

Вариант 3. Воспользоваться сервисом «Мое дело». Платежный документ с вашими реквизитами сформируется автоматически, останется его только распечатать или перевести деньги через интернет-банк прямо из личного кабинета. Уплаченные суммы страховых взносов отразятся в отчетности и будут учтены при расчете налога.

 Если вы хотите:• быть уверенными в правильности расчетов по налогам и сборам;• заполнять отчеты правильно и сдавать их вовремя;• производить расчеты с бюджетом и контрагентами, перечислять страховые взносы ИП за год не покидая рабочего места,

приглашаем вас бесплатно протестировать возможности сервиса и убедиться в его эффективности.

 

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Интернет-бухгалтерия Интернет-бухгалтерия + Торговля

    Эконом

    ИП на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    833в месяц *

    417в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Комфорт

    ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Открытое API
    • Товарный учёт
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    1 624в месяц *

    812в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    Премиум

    ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте

    • Персональный налоговый календарь
    • Консультации бухгалтеров
    • Обмен данными с банками в режиме онлайн
    • Автоматическое распознавание выписки
    • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
    • Зарплатный проект со «Сбербанком»и «Альфа-Банком»
    • Учёт производства
    • Расчёт налогов и взносов
    • Уменьшение налогов
    • Сверка с ФНС онлайн
    • Автоформирование счетов и закрывающихдокументов
    • Шаблоны договоров с автозаполнением
    • Страхование ответственности
    • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
    • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
    • Электронная подпись в облаке
    • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
    • Более 2 000 нетиповых форм документов
    • Товарный учёт базовый
    • Товарный учёт расширенный
    • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
    • Открытое API
    • Настройка и обучение работе в сервисе
    • Доступ для сотрудников по ролям
    • Электронный документооборот (получение документов)
    • Электронный документооборот (отправка документов)
    • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
    • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
    • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)

    2 083в месяц *

    1 042в месяц **

    ПОПРОБОВАТЬ

    * Цена в месяц при оплате за год.

    ** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

    Источник: https://www.moedelo.org/strahovye-vznosy-ip

    Расчет взносов ИП за себя в 2019 году за неполный год

    Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018
    Предприниматели, которые завершили свою деятельность в середине года, вправе заплатить взносы за те месяцы, в которых вели деятельность. Правила и пример расчета взносов ИП за себя в 2019 году за неполный год вы найдете в статье.

    В 2019 году индивидуальный предприниматель обязан платить за себя фиксированные страховые взносы, размер которых зависит от МРОТ:

    • на пенсионное страхование — 29 354. плюс один процент с доходов свыше 300 000 руб., максимум — 234 832 руб. (29 354 руб. ? 8);
    • на медицинское страхование — 6884 руб.

    Подробнее о том, какие страховые взносы обязан платить за себя ИП, а от каких вправе отказаться в 2019 году, рассказали эксперты Системы Главбух.

    Такие суммы платежей зафиксированы в пункте 1 статьи 430 НК РФ для бизнесменов, которые 2019 год отработают полностью. Но ИП обязаны рассчитывать взносы за себя со дня государственной регистрации по день снятия с учета включительно. Как рассчитать страховые взносы ИП в 2019 году за неполный год? Рассмотрим две ситуации.

    Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

    Расчет взносов за неполный год, если ИП в 2019 году зарегистрировался и снялся с учета

    В случае, если предприниматель зарегистрировался или снялся с учета в 2019 году, то в бюджет нужно перечислить не всю сумму фиксированных взносов, а только ту часть, что приходится на время предпринимательства.

    Узнайте, как рассчитать страховые взносы, если предприниматель работал не весь период >>

    Однако важно точно рассчитать взносы за неполный год, чтобы не возникло недоимки. Для этого сначала рассчитать страховые платежи за полные месяцы работы в качестве ИП. Формула такая:

    Взносы за полные месяцы работы ИП=Размер годового взноса:12 месяцевхКоличество полных месяцев работы в качестве ИП

    Далее рассчитайте страховые взносы ИП за месяц, в котором предприниматель встал на учет или снялся с учета. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов ИП определяйте пропорционально количеству календарных дней:

    • с даты регистрации гражданина в качестве предпринимателя до конца месяца;
    • с начала месяца по день регистрации прекращения предпринимательской деятельности включительно.

    Например, если предпринимателя зарегистрировали 15 мая, то в расчет возьмите период с 15 по 31 мая. Если предприниматель утратил свой статус 20 мая, в расчете учтите дни с 1 по 20 мая. Формула для расчета взносов за неполный период ниже в статье.

    Подробнее о том, как рассчитать количество отработанных дней в месяце, расскажут эксперты Системы Главбух.

    Сумма взноса за неполный месяц=Размер годового взноса:12 месяцев?Количество календарных дней работы в месяце, в котором ИП зарегистрировался или снялся с учета:Количество календарных дней в месяце, в котором ИП зарегистрировался или снялся с учета

    Сложите взносы за все полные месяцы и за неполный месяц:

    Сумма взноса за неполный расчетный период=Сумма взноса за полные месяцы+Сумма взноса за неполный месяц

    Если доход предпринимателя за календарный год более 300 000 руб., в сумму пенсионного взноса за неполный расчетный период дополнительно добавьте один процент доходов. При этом максимальный платеж, как и за целый год, — 234 832 руб.

    Пример 1: Расчет взносов в 2019 году для ИП за неполный год работы

    ИП Иванова зарегистрировала на себя ИП 12 июля 2019 года. Доходы ИП за 2019 год не превысили 300 000 руб.

    Взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2019 год перечисляет единовременно – в декабре. Полных месяцев работы в расчетном периоде – 5 (с августа по декабрь). Календарных дней работы в июле – 20 (с 12 по 31 июля).

    Фиксированные пенсионные взносы за 2019 год составили:

    • 12 230,83 руб. (29 354 руб. : 12 мес. ? 5 мес.) – за полные месяцы с августа по декабрь;
    • 1578,17 руб. (29 354 руб. : 12 мес. ? (20 дн. : 31 дн.)) – за неполный июль;
    • 13 809 руб. (12 230,83 руб. + 1578,17 руб.) – за неполный год.

    Фиксированные медицинские взносы за 2019 год составили:

    • 2868,33 руб. (6884 руб. : 12 ? 5 мес.) – за полные месяцы с августа по декабрь;
    • 370,11 руб. (6884 руб. : 12 ? (20 дн. : 31 дн.)) – за неполный июль;
    • 3238,44 руб. (2868,33 руб. + 370,11 руб.) – за неполный год.

    Итоговая сумма страховых взносов за год – 17 047,44 руб. (13 809 руб. + 3238,44 руб.).

    Расчет страховых взносов ИП, когда деятельность прерывали в течение года

    Даже если предприниматель не получал доходы весь год, он должен заплатить фиксированный размер страховых взносов. Уменьшить взносы можно лишь в некоторых случаях. Например, если ИП находился в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет. Список ситуаций, когда ИП вправе не платить взносы, смотрите в таблице ниже.

    Узнайте, в каких еще случаях предприниматель освобождается от уплаты взносов >>

    Таблица. Периоды, за которые бизнесмен может не платить страховые взносы за себя

    № п/пКогда взносы платить не нужно
    1Период прохождения военной службы по призыву
    2Период ухода за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 4,5 лет в общей сложности
    3Период ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или человеком старше 80 лет
    4Период совместного проживания супругов военнослужащих-контрактников в местности, где предприниматель не мог устроиться на работу
    5Период проживания с супругом, которого направили в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ

    Если такие периоды были, рассчитать взносы надо только за те календарные дни, в которых ИП работал (письмо ФНС России от 26 апреля 2017 г. № БС-4-11/7990). В этом случае применяются формулы расчета взносов ИП за неполный год. 

    Посмотрите примеры расчета страховых взносов за неполный период в сложных ситуациях, которые подготовили эксперты Системы Главбух.

    Пример 2: Расчет взносов ИП за себя в 2019 году после отпуска по уходу за ребенком

    Иванова зарегистрирована в качестве предпринимателя с 2017 года. С 12 марта 2018 года по 1 июля 2019 года Иванова была в отпуске по уходу за ребенком. Это подтверждает свидетельство о рождении ребенка и ранее поданное в ФСС заявление о назначении пособия по уходу до 1,5 лет.

    Иванова вела предпринимательскую деятельность с 1 апреля 2019 года и до конца года (9 месяцев). Обязательные взносы Иванова перечисляет единовременно в конце года. Годовой доход не превысил 300 000 руб.

    От уплаты страховых взносов за январь–март 2019 года Иванова освобождена. В этот период она была в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет и не вела предпринимательскую деятельность.

    Страховые взносы за 2019 год Иванова рассчитала пропорционально отработанным месяцам (9 из 12):

    • 22 015,50 руб. (29 354 руб. : 12 мес. ? 9 мес.) – на пенсионное страхование;
    • 5163 руб. (6884 руб. : 12 мес. ? 9 мес.) – на медицинское страхование.

    Дорогой коллега, дарим робот-пылесос за подписку на “Главбух”! Узнать больше

    На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

    Источник: https://www.glavbukh.ru/art/91198-vznosy-ip-nepolny-god-2019

    Страховые взносы для ИП

    Как рассчитать фиксированные взносы ип за неполный год 2018

    Индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны ежегодно перечислять фиксированные страховые взносы в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования).

    Страховые взносы с 2018 года

    Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

    2018 2019 2020 ПФР ФФОМС Всего
    26 545 р.29 354 р.32 448 р.
    5840 р.6884 р.8426 р.
    32 385 р.36 238 р.40 874 р.

    Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

    Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2018 год она равна 212 360 рублей.

    Срок уплаты фиксированных взносов не изменился – их нужно заплатить до 31 декабря текущего года. Однако изменился срок уплаты дополнительного 1%. Теперь эту часть взносов необходимо заплатить до 1 июля, а не до 1 апреля, как раньше. 

    Расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС до 2017 года

    • Сумма взноса в ПФР = МРОТ * 12 * 26 %
    • Сумма взноса в ФОМС = МРОТ * 12 * 5.1 %

    где МРОТ (Минимальный Размер Оплаты Труда) c 01.07.2017 года установлен в размере 7800 рублей.

    Обратите внимание, что при расчете суммы страховых взносов используется МРОТ, который был установлен на 1 января текущего года несмотря на его изменения в течение года.

    Таким образом, сумма фиксированных страховых взносов в 2017 году равна 27 990 руб.

    Также, начиная с 2014 года при получении дохода свыше 300 000 рублей за год, ИП обязан оплатить 1% в ПФР от суммы, превышающей 300000 рублей. Например, при получении дохода 400 000 рублей, 1% нужно заплатить с суммы 400 000 – 300 000 = 100 000 руб., получаем 1 000 руб.

    При этом сумма взносов в пенсионный фонд не будет превышать (8 * МРОТ * 12 * 26%). В 2017 году это 187 200 руб., в 2016 году – 154 851,84 руб.

     {ads}

    Порядок расчета страховых взносов за неполный год

    При уплате страхового взноса за неполный год (при начале предпринимательской деятельности не с начала года либо при прекращении деятельности) размер взноса соответственно уменьшается пропорционально календарным дням. При этом день регистрации или день прекращения деятельности включать НУЖНО.

    История размеров страховых взносов

    Год Сумма, руб.
    201832 385,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
    201727 990,00 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
    201623 153,33 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.

    )

    201522 261,38 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.)
    201420 727,53 (+1% от дохода с суммы свыше 300 000 руб.

    )

    201335 664,66
    201217 208,25
    201116 159,56
    201012 002,76
    20097 274,4
    20083 864

    Страховые взносы и уменьшение налога УСН

    Индивидуальный предприниматель, выбравший УСН (упрощенка) и режим налогообложения «доходы» может уменьшить величину подоходного налога на сумму уплаченных страховых взносов. ИП без сотрудников могут уменьшить налог на 100%, с сотрудниками – на 50%.

    Уменьшению поддаются как налог за год, так и поквартальные авансовые платежи. Для уменьшения авансовых платежей необходимо оплачивать страховые взносы так же поквартально частями.

    В случае, если выбран объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», то уплаченные страховые взносы можно включить в состав расходов. 

    Ответственность за неуплату страховых взносов

    За просрочку при уплате страховых взносов начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки (п.6 ст. 25 закона 212-ФЗ)

    За неуплату или неполную уплату предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы или 40% при наличии умысла (ст. 47 закона 212-ФЗ).

    С должника имеют право принудительно взыскать неуплаченные суммы страховых взносов вместе с пенями и штрафами.

    Источник: https://calcus.ru/raschet-strahovyh-vznosov

    СоцЗащита
    Добавить комментарий