Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И. Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется.

Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

  • Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
  • Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

  • общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
  • валюта экспортного контракта (наименование),
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

  • счет
  • документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
  • переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД.

Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке.

В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

  • Справку о валютных операциях;
  • Справку о подтверждающих документах;
  • Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции.

Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо.

Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Банк не может отказать в регистрации контракта

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

  1. Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

    Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.

  2. Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

    Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше.

    Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства.

    При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.

  3. Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

    Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

***

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»).

В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Темы

собственнику валютный контроль вэд

Источник: //1c-wiseadvice.ru/company/blog/otmena-pasporta-sdelki-i-otvetstvennost-za-narushenie-valyutnogo-zakonodatelstva/

Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 – резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

Источник: //spmag.ru/articles/spravka-o-podtverzhdayushchih-dokumentah

Валютный контроль

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году
ПАО «МИнБанк» предлагает своим Клиентам в области валютного контроля: 

  • консультирование по составлению и дальнейшему сопровождению внешнеторговых контрактов и кредитных договоров с нерезидентами; постановка на учет контрактов (кредитных договоров) и их дальнейшее сопровождение;
  • консультации по вопросам оформления документов валютного контроля, необходимых для представления в Банк;
  • информационное обеспечение об изменениях в валютном законодательстве и нормативных актах Банка России.

Основные законодательные акты и нормативные документы Банка России, устанавливающие порядок осуществления валютного контроля: 

Просим обратить внимание на то, что наш банк готов осуществлять услугу по приёму документов валютного контроля и копий обосновывающих и подтверждающих документов и иной информации путём пересылки электронных сообщений по каналам дистанционного обслуживания в рамках системы ДБО ПТК «Интернет-банк»

ВАЖНО!

ПАО «МИнБанк» сообщает Вам, что с 20 ноября 2018 года вступают в силу изменения к Инструкции Банка России № 181-И от 16 августа 2017 года «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

Для постановки на учет кредитного договора, условиями которого предусмотрено предоставление резидентом займа нерезиденту (код вида – 5) резидент юридическое лицо должен представить в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты/валюты Российской Федерации в части возврата денежных средств по основному долгу и уплаты процентов и иных платежей в соответствии с условиями договора займа. При определении ожидаемого срока репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации к предусмотренному условиями договора сроку (срокам) исполнения нерезидентом обязательств по возврату предоставленных ему резидентом займа и процентных платежей прибавляется срок (сроки) осуществления кредитными организациями перевода денежных средств. Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации не может превышать дату завершения исполнения обязательств по договору. Данная информация содержится в подпункте 6.2 Заявления о постановке на учет кредитного договора.

Для постановки на учет контракта (кредитного договора при предоставлении резидентом займа нерезиденту) обязательно наличие в контракте (кредитном договоре) информации, необходимой уполномоченному банку для осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением требований статьи 19 Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации Федерального закона 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”.

ПАО «МИнБанк» обращает Ваше внимание на изменения в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованием части 1.

1 статьи 19 «в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами нерезидентам займов, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам)».

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам следующую информацию:

  • о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках денежных средств за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам;
  • о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам в счет осуществленных резидентами авансовых платежах и о сроках возврата осуществленных резидентами авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);
  • о сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им резидентами займов в соответствии с условиями договоров займа.

Отсутствие в договорах (контрактах) сроков исполнения обязательств сторонами может быть рассмотрено как нарушение валютного законодательства в части невыполнения требования части 1.1. статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ и уполномоченные банки могут отказать в осуществлении валютной операции по таким контрактам на основании части 5 статьи 23 вышеуказанного Закона.

ПАО «МИнБанк» сообщает, что с 1 марта 2018 года вступила в силу Инструкция Центрального банка РФ от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

С даты вступления в силу данной Инструкции утрачивает силу Инструкция ЦБ РФ от 04 июня 2012 года № 138-И.

С 1 марта 2018 года вместо оформления паспорта сделки теперь требуется постановка контракта на учет с присвоением уникального номера, если сумма обязательств по контракту (кредитному договору) равна или превышает в эквиваленте:

  • 6 млн. руб. — для экспортных контрактов;
  • 3 млн. руб. — для импортных контрактов и кредитных договоров.

Если по состоянию на 1 марта документы для оформления паспорта сделки Вами будут уже представлены в наш банк, банк сам поставит такой договор на учет в соответствии с требованием новой Инструкции Банка России.

Все контракты (кредитные договора) по действующим на 1 марта 2018 года паспортам сделок банк самостоятельно поставит на учет с тем же номером. Сам паспорт сделки будет считаться закрытым без проставления даты закрытия и будет храниться в досье валютного контроля.

Для постановки контракта (кредитного договора) на учет необходимо представить в банк: договор и иные документы, а также Заявление о постановке на учет контракта (для экспортного и импортного контракта), либо Заявление о постановке на учет кредитного договора (для кредитного договора). На основании вышеуказанных документов банком будет сформирован раздел I ведомости банковского контроля.

Экспортеру для постановки контракта на учет можно будет представить Заявление о постановке на учет контракта. Сам экспортный контракт нужно будет представить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его постановки на учет.

Не позднее следующего рабочего дня после представления необходимых документов, банк поставит на учет контракт (кредитный договор) и сообщит клиенту уникальный номер в форме раздела 1 ведомости банковского контроля.

Для снятия с учета контракта в банк необходимо представить Заявление о снятии с учета и при необходимости документы, подтверждающие исполнение обязательств и т.п.

Для внесения изменений в контракт, который поставлен на учет с присвоением уникального номера необходимо в банк представить Заявление о внесении изменений в раздел 1 ведомости банковского контроля вместе с документами, подтверждающими вносимые изменения. При изменении сведений о резиденте — в банк представляется только заявление.

У клиента остается обязанность предоставлять справку о подтверждающих документах по контрактам (кредитным договорам), поставленным на учет в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И.

Информацию о коде вида операции, об уникальном номере контракта, об ожидаемом сроке исполнения обязательств необходимо представлять в банк в форме Сведений о валютных операциях.

Исходя из подпункта 1.

1 пункта 1 приложения 3 к Инструкции Банка России № 181-И резидент при осуществлении авансового платежа по контракту, поставленному на учет представляет в уполномоченный банк две даты: дату, учитывающую срок исполнения обязательств нерезидентом в счет осуществления резидентом авансового платежа и дату, учитывающую срок возврата в Российскую Федерацию денежных средств в случае неисполнения нерезидентом обязательств по контракту.

При осуществлении валютных операций в банк не надо представлять контракты (договора), сумма обязательств по которым не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб.

Все необходимые формы документов будут доступны для Вас в интернет-банке и на сайте банка, в разделе Валютный контроль.

Источник: //www.minbank.ru/info/business/valutnii-kontrol/

Новые правила валютного контроля: упрощение работы с банком

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году

Мысль о том, что с иностранными компаниями чрезвычайно сложно работать, наверняка не раз посещала головы сотрудников предприятий, которые уже сталкивались с понятием «валютный контроль».

Тем не менее, именно сейчас для многих российских предпринимателей наступило оптимальное время, чтобы перейти на легальный режим работы с иностранными заказчиками либо в принципе задуматься о вероятности ведения бизнеса в этом направлении.

Теперь правила валютного контроля изменились, и совсем не в сторону ужесточения требований со стороны фискальных органов.

Определение

Понятие валютного контроля относится только к тем фирмам, которые имеют бизнес с партнерами из других стран, а также работают с зарегистрированными за границей России компаниями. Вам необходимо проходить процедуру валютного контроля, если вы:

  • получаете средства от зарубежных партнеров;
  • оплачиваете услуги или товары, предоставляемые зарегистрированными за границей предприятиями;
  • рассчитываетесь с представительством иностранного партнера в России;
  • ведете расчеты с иностранным гражданином, который находится на территории РФ.

Эта процедура проводится, чтобы убедиться в полноте поступления причитающихся средств от иностранцев российским компаниям, или в обоснованности перечисления средств на иностранный счет. Регулирует процедуру Закон о валютном регулировании и валютном контроле, а непосредственным ее проведением занимается банк, через который поступают средства.

Сотрудник финансового учреждения запрашивает информацию по сделке у компании, при этом для ее подтверждения необходимо представить сканированные документы – товарно-транспортные декларации, контракты, акты и пр. Специалист проводит проверку, и если не возникнет вопросов, валютный контроль будет завершен.

Некоторые финансовые учреждения разработали схему под названием «зеленый коридор», которая значительно упрощает процесс для известных зарубежных сервисов и компаний.

Упрощенный валютный контроль проходят такие гиганты рынка, как Эппл, Гугл плей, Букинг и пр. Банку хорошо известна их репутация, поэтому процедура может быть упрощена.

Совсем недавно право на пользование «зеленым коридором» получили и другие, менее крупные и известные компании.

Изменения в процедуре от 2018 года

Начиная с марта 2018 г. был принят ряд поправок, сокращающих временные затраты предприятий на прохождение валютного контроля. Для этого банковские учреждения сократили количество проверяемых документов:

  • информация о поступлении (проведении платежа) может быть представлена в банк в произвольной форме, а не только в виде установленной справки о проведении валютной операции;
  • при заключении сделки на сумму менее 200 тыс. руб. действует правило упрощенного валютного контроля, который не требует отправки в банк соответствующей справки;
  • если при составлении валютного договора сторонами были допущены ошибки, банк обязан сообщить об этом представителям компаний;
  • вместо паспорта сделки, которые ранее было необходимо отправлять в банк, теперь достаточно передать договор, который будет поставлен на учет на следующий рабочий день. Также клиенту будет сообщен уникальный номер сделки, являющийся аналогом ее паспорта.

Проведение сделок на сумму менее 200 тыс. руб

При выполнении операций данной категории может применяться 2 типа валютного контроля – упрощенный и обычный. В первом случае фирме не нужно высылать в банк никакие документы, подтверждающие сделку, а лишь предоставить информацию о проведении операции. При обычном валютном контроле необходимо отправить в банковское учреждение накладную или акт, а также договор с иностранным партнером.

Для того чтобы в силу вступили правила упрощенного прохождения сделки, лимит суммы обязательств не должен превышать 200 тыс. руб. Следует также помнить один важный нюанс – лимит представляет собой сумму всех обязательств в рамках одного договора.

Соответственно, предприниматель не может рассчитывать на применение упрощенной процедуры, если при наличии договора с партнером на 400 тыс. рублей он оплачивает его частями по 40 тысяч.

В данном случае все платежи складываются, в итоге применяется обычный контроль.

Для прохождения процедуры упрощенного контроля фирма предоставляет банковскому учреждению данные, которые свидетельствуют о том, что сумма обязательств по договору с иностранным партнером не превышает 200 тыс. рублей. Также следует сообщить код вида операции.

Форма передачи данных в банк – стандартная, как и для других расчетных документов – по системе дистанционного обслуживания либо в бумажном виде, заверенная печатью фирмы и подписью. данного сообщения может быть произвольным.

До марта 2018 года банковские учреждения требовали справку о проведении валютной операции (документ строгой отчетности) при переводе средств на счет иностранного партнера.

Также к обязательным документам относились заполненное заявление на перевод и документация о компании.

В справке о проведении валютной операции представителю фирмы, осуществляющей перевод, требовалось заполнить около полутора десятков полей, что при отсутствии постоянного опыта было сделать достаточно сложно.

В свою очередь, при допущении ошибок или технических неточностей во время заполнения данной справки банковское учреждение было не вправе принимать документ.

В результате компаниям приходилось заполнять все поля заново либо оплачивать услугу подготовки валютной справки представителю банка.

Наряду с дополнительными финансовыми тратами это вело к задержке расчетов – пока банк не получал правильно заполненный документ, операция не производилась.

Начиная с марта 2018 года, данное положение изменилось в лучшую для предпринимателей сторону. Сейчас можно в произвольной форме подавать в банк сведения о проводимой операции, а для валютного контроля достаточно передать данные, содержащие:

  • код вида операции;
  • информацию о сроке исполнения обязательств иностранным партнером, если ему выдается заем или производится авансовый платеж;
  • уникальный номер договора.

Обращаем внимание, что несколько российских банков для удобства ввели строгие формы собственной разработки, по которым предлагается работать предпринимателям с марта 2018 года. Для обеспечения максимального комфорта своих клиентов при проведении валютных операций Локо-Банк не ограничивает предпринимателей в способе и форме передачи финансовой информации.

Уникальный номер сделки – идентификатор, заменяющий паспорт

Ранее предпринимателям было необходимо заполнять паспорт сделки по каждому договору, сумма которого превышала 50 тыс. долларов США. Подготовкой документа должны были заниматься представители отечественной компании, причем, в случае допущения ошибок при его заполнении назначался штраф.

В результате обновления требований российские предприниматели освобождаются от необходимости заполнять паспорт сделки, достаточно предоставить банку уникальный номер контракта. Это относится к следующим типам сделок:

  • От 3 млн. руб., если фирма предоставляет средства в долг иностранному партнеру, покупает товары или услуги, либо получает заемные средства из-за рубежа.
  • От 6 млн. руб., если компания получает выручку за реализованные услуги или товары в валюте от иностранного партнера.

Еще одна положительная новость – российским фирмам не придется заполнять документы самостоятельно. Следует лишь предоставить банку договор, а финансовое учреждение присвоит ему уникальный номер на следующий рабочий день. Затем этот уникальный номер вместе со сканом контракта отправится по банковским каналам в Центробанк.

Клиент должен получить от банка уникальный номер по своему контракту не позже двух дней с момента его присвоения. Этот номер следует запомнить и записать, т.к. в дальнейшем эти цифры могут понадобиться для заполнения таможенной декларации либо отправки дополнительной информации к платежу или непосредственно к договору.

В дальнейшем для прохождения процедуры валютного контроля предпринимателю нужно представить документы, подтверждающие исполнение обязательств иностранной компанией (товарно-транспортная накладная либо акт), и справку о подтверждающих документах.

Если возникнут ошибки – банк готов сообщить о них

Т.к. по закону банковское учреждение не вправе принять заполненный с ошибками документ, договор будет возвращен подающей его стороне. Ранее банки были не обязаны указывать компаниям, в каком месте были допущены неточности, и многим предпринимателям приходилось тратить дополнительное время на их поиск.

Новые изменения в процедуре валютного контроля предписывают банкам сообщать предпринимателям о расположении и наличии ошибок в договоре или недостающих для проведения расчета данных.

В данном случае не идет речь о пунктуации или орфографии, банк не смотрит на опечатки, а проверяет, вся ли важная информация о сделке присутствует в договоре.

Предлагаем свериться со списком типичных претензий, чтобы сэкономить время на повторной отправке данных в банк:

  • недостает информации о товарах или услугах, которые реализует компания;
  • отсутствуют даты составления и подписания договора;
  • не указан срок действия договора;
  • присутствует общее описание товара или услуги;
  • не указано, в какой валюте проводится расчет между сторонами;
  • отсутствуют сроки выполнения обязательств иностранной компанией;
  • реквизиты сторон указаны неверно;
  • один из пунктов договора противоречит другому.

При нахождении ошибок или неточностей в договоре банк обязан сообщить об этом компании, проходящей валютный контроль. При недостатке сведений или несерьезных неточностях предприниматель может предоставить дополнительные разъяснения в письменной форме. Если же были допущены серьезные ошибки, предстоит внести в договор ряд корректировок.

К существенным ошибкам, при наличии которых банковское учреждение не будет вправе принять договор, относятся отсутствие сроков исполнения обязательств иностранной стороной.

Данное ограничение установлено на законодательном уровне, чтобы обязать российских партнеров своевременно получать всю причитающуюся выручку от зарубежных фирм.

Поэтому стоит заранее позаботиться о том, чтобы в договоре были указаны сроки исполнения обязательств:

  • при проведении импортных операций – сроки оказания услуг или получения товаров, а также сроки возврата предоплаты при неполучении услуг либо товаров;
  • при экспорте услуг или товаров – сроки получения выручки от иностранной компании;
  • при выдаче нерезидентам займов – сроки возврата долга и сроки выплаты платежей по начисленным процентам.

При указании сроков следует избегать неточных или неполных формулировок, которые могут иметь следующий вид: «оплата за отгруженную партию товара будет произведена через неделю после выставления счета». Такие сведения могут трактоваться банками по-разному, и будут зависеть от контекста договора.

В том числе, может возникнуть подозрение об уходе фирмы от установления точного срока. Например, при проведении экспортной операции – если российская компания не выставит на оплату счет, иностранная фирма вправе не платить за полученный товар. Что является уже прямым нарушением закона о валютном контроле и валютном регулировании.

Банк в данной ситуации не примет договор от клиента и вернет его на доработку.

Источник: //www.lockobank.ru/articles/dokumenty/novye-pravila-valyutnogo-kontrolya-uproshchenie-raboty-s-bankom/

Валютный контроль: изменения 2019 для юридических лиц

Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2018 году

В статье рассказали, какие действуют в 2019 году новые правила валютного контроля. Это очень важно для фирм, занимающихся импортом или экспортом продукции.

Активировать пробный доступ к журналу “РНК” или подписаться со скидкой

Что нового в валютном контроле в 2019 году

Мы составили таблицу, в которой по каждому пункту наглядно продемонстрировали: что было до реформы, и что стало теперь.

Объект изменений

Что было раньше

Как стало 

Влияние суммы контракта на валютный контроль

  • Если сумма контракта была 50 000$ или выше, его требовалось зарегистрировать в банке, оформив предварительно паспорт сделки;
  • Если сумма контракта была меньше 1000$, фирма резидент РФ отправляла в банк только справку о валютных операциях;
  • Время регистрации – 3 дня.
  1. При импорте товаров на сумму от 3 000 000 рублей и выше, договор подлежит учету в банке;
  2. При экспорте товаров на сумму 6 000 000 рублей и выше, контракт обязательно ставится на учет в банк;
  3. Если сумма сделки 200 000 рублей и менее, подавать документы в банк не нужно;
  4. Время регистрации контракта – 1 день.

Процесс передачи контракта банку

Требовалось оформление паспорта сделки, для чего в банк требовалось представить сам контракт

Паспорт сделки отменен, а контракты банк ставит на учет. Для этой операции предоставлять сам контракт не обязательно.

Справка о валютных операциях (СВО)

При совершении сделки на сумму свыше 1000$ надо было:

  • отдать в банк документы, подтверждающие ее необходимость;
  • представить справку о валютных операциях;

При совершении сделки от 200 000 рублей и выше компания и ИП передает в банк:

  • документы, которые объясняют совершившуюся сделку.

Важно! Справка о валютных операциях отменена.

Справка о подтверждающих документах (СПД)

Если сделка состоялась, то банк требовал СПД. Срок подачи справки 15 рабочих дней с конца месяца, в котором:

  • продукция проходила таможню;
  • были оформлены подтверждающие документы.

Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции.

СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.

Порядок перевода контракта в иной банк

Требовалась ведомость валютного контроля  (ВВК) от организации

Банк сам занимается ВВК

Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию

  1. Неправильная документация или ее отсутствие;
  2. Подозрение на легализацию преступных доходов.
  1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
  2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2019

Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ. Ее форма ОКУД 0406010. Утверждена она приложением 6 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 №181-И.

Заполняется справка по аналогии с предыдущими годами, но не без особенностей. Порядок прописан в указанном положении.

Уникальный номер присваивается вашим банком при постановке валютной сделки на учет. Образец заполнения СПД в 2019 году смотрите ниже.

Справку не оформляют резиденты, свершившие сделку на сумму 200 000 и менее рублей. Срок предоставления справки – 15 дней с момента зачисления валюты

Оформление паспорта сделки при валютном контроле

В 2019 году согласно новым правилам валютного контроля паспорт сделки не оформляется. Теперь банки буду ставить контракты с иностранными фирмами и их представителями к себе на учет. Что делать, если паспорт сделки уже оформлен.

Паспорт сделки

Как разрешить ситуацию

Имеется в наличие

Банк сам закроет его, а контракт поставит на учет

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые еще на руках

Сдайте только те документы, которые нужны для регистрации договора

В стадии оформления при наличии всех сопутствующих документов, которые уже переданы в финансовую инстанцию

Финансовая организация зарегистрирует ваш договор на их основании.

Подробнее об изменениях паспорта сделки смотрите здесь

Новые штрафы по валютному контролю 2019

В 2019 году действуют жесткие санкции для юридических лиц за нарушение правил проведения валютных операций.

  1. Юрлица получили статус резидентов, а значит, должны уведомлять банки о сроках исполнения контрактов;
  2. Повышены штрафы в связи с изменениям КоАП РФ.

Повод для штрафа

Размер санкций

Незаконная валютная операция

от ¾ до однократного размера суммы сделки

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет

  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли – от ¾ до однократного размера суммы, которая не поступила

Компания не обеспечила своевременное поступление денег на расчетный счет, при этом при переводе требовался паспорт

40 000 – 50 000 рублей

Просрочка возврата аванса, уплаченного за товары, которые так и не были поставлены 

  • Деньги пришли с опозданием – 1/150 ключевой ставки ЦБ от поступивших денег;
  • Деньги совсем не пришли – от ¾ до однократного размера суммы, которую не вернули

Как теперь проходит валютный контроль

Рассмотрим пошаговый процесс преодоления валютного регулирования со всеми изменениями 2019 года.

  1. Чтобы поставить на учет валютный контракт передайте финансовому учреждению общую информацию о вашем договоре. Включите туда данные о виде валюте и сумме, обязательно день начала и исполнения контракта, его вид, реквизиты иностранного контрагента;
  2. Получив данные, банковский служащий поставит на учет ваш контракт в течение 1 рабочего дня, присвоив ему уникальный номер и открыв на него ведомость валютного контроля;
  3. Прокрутив сделку, вы должны отчитаться по ней, отправив подтверждающие документы и справку о подтверждающих документах. Сообщайте банку обо всех изменениях контракта, отправляя соответствующую документацию. Если у контрагента поменялись реквизиты достаточно просто заявления.
  4. Если вы хотите снять ваш контракт с учета, пишите заявление, сопроводив его документами, объясняющими этот шаг;
  5. При желании вы можете поменять обслуживающее вас финансовое учреждение, передав новому банку контракт и его уникальный номер.

Валютный контроль: изменения 2019 для физических лиц

  1. Если гражданин РФ более 183 дней в году живет на территории иностранного государства, то он освобождается от обязанности ставить в известность ЦБ о своих зарубежных счетах, их изменениях, и движениях по ним  денежных средств;
  1. Если физлицо более 183 дней в году живет за границей, оно не обязано соблюдать правила совершения валютных операций, обозначенных в ст.12 №173-ФЗ;
  1. Гражданин РФ, имеющий счета за границей, отныне имеет прав перечислять туда доходы от продажи своих транспортных средств (кроме самолетов);
  1. Физлица, резиденты РФ, теперь могут перечислить на свои зарубежные счета доходы от реализации своей недвижимости или самолетов, но только если эти счета открыты в странах ОЭСР или ФАТФ.

Источник: //www.rnk.ru/article/215880-valyutnyy-kontrol-2018-izmeneniya-novye-pravila

СоцЗащита
Добавить комментарий